所得稅計(jì)算公式會計(jì)（所得稅計(jì)算）
2023-08-19 07:08:36 來源：互聯(lián)網(wǎng)
諸多的對于所得稅計(jì)算公式會計(jì)，所得稅計(jì)算這個(gè)問題都頗為感興趣的，為大家梳理了下，一起往下看看吧。
(資料圖片)
1、企業(yè)所得稅計(jì)算方法采用按期預(yù)付，年終決算的方法。
2、企業(yè)所得稅預(yù)繳計(jì)算有兩種方式：一是按照本年度一個(gè)月或一個(gè)季度的實(shí)際應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納。二、上年應(yīng)納稅所得額按月或按季計(jì)算繳納。
3、以第一季度法為例：如果你公司2005年1-3月應(yīng)納稅所得額為28000元，則本季度應(yīng)預(yù)繳的所得稅為：28000 * 18%=5040元，4-6月應(yīng)納稅所得額為56000元。
4、那么第二季度應(yīng)預(yù)繳的所得稅為：(28000，56000-30000)* 27% 30000 * 18%-5040=14940元。如果7-9月份應(yīng)納稅所得額為-8600元，就不要預(yù)繳。
5、10-12月份應(yīng)納稅所得額為8.4萬元，所以本年應(yīng)納稅所得額為：2.8萬5.6萬-8.6萬8.4萬元=15.94萬元。
6、本年應(yīng)納所得稅：3萬* 18% 7萬* 27%(15.94萬-10萬)* 33%=43902元。前三季度預(yù)付：19980元，
7、那么第四季度應(yīng)納所得稅：43902-19980=23922元。年終后4個(gè)月內(nèi)結(jié)清繳納，多退少補(bǔ)。企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，而不是營業(yè)收入。
8、所以年收入20萬沒什么好計(jì)算應(yīng)該交多少所得稅的。注：應(yīng)納稅所得額3萬元及以下的稅率為18%，3萬-10萬元(含)的稅率為27%，10萬元及以上的稅率為33%，按照超額累進(jìn)稅率計(jì)算。
9、補(bǔ)充：所得稅=利潤總額*所得稅稅率(33%，27%，深圳現(xiàn)在是15%)
10、補(bǔ)充：所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率
11、你的企業(yè)今年的利潤是20萬元*33%。
12、補(bǔ)充：企業(yè)所得稅計(jì)算公式及節(jié)稅步驟
13、企業(yè)所得稅按年計(jì)算，按月或季度預(yù)繳，月份或季度終了后15日內(nèi)匯算清繳：年度終了后4個(gè)月內(nèi)匯算清繳，應(yīng)納稅企業(yè)所得稅計(jì)算如下：
14、應(yīng)納企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額？3%
15、企業(yè)預(yù)繳所得稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照納稅期的實(shí)際數(shù)預(yù)繳。按照實(shí)際人數(shù)預(yù)繳有困難的，可以按照上一年度應(yīng)納稅所得額的1/2、1/4或者稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳所得稅。預(yù)繳企業(yè)所得稅的計(jì)算公式如下：
16、月(季)預(yù)繳所得稅=月(季)應(yīng)納稅所得額？3%
17、月(季)預(yù)繳所得稅=上年應(yīng)納稅所得額？/12(或者四分之一)？3%
18、企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，應(yīng)在年度終了后，按月(季)預(yù)繳，在規(guī)定的期限內(nèi)匯算清繳。計(jì)算公式為：
19、年應(yīng)納所得稅=年應(yīng)納稅所得額？3%
20、計(jì)算應(yīng)納(退)所得稅=年應(yīng)納所得稅-月(季)預(yù)繳所得稅總額。
21、納稅人不能提供完整、準(zhǔn)確的收入、成本、費(fèi)用憑證，稅務(wù)機(jī)關(guān)不能正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額。企業(yè)所得稅的計(jì)算公式為：
22、應(yīng)納企業(yè)所得稅=稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅所得額的3%。
